单选题
有效风险管理体系建设必须以（ ）为先导。
题目答案
C
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答案解析
风险管理文化是风险管理体系的灵魂，有效风险管理体系建设必须以先进风险管理文化培育为先导。故选C
举一反三
以下不是集团客户授信限额管理“三步走”的是( )。
题目答案
D
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略
内部控制体系和( )是操作风险管理的基础。
题目答案
C
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略
我国当前的资金信托业务不包括（ ）。
题目答案
B
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资金信托业务是以货币资金为标的物，以资金增值为信托目的的信托业务。我国当前的资金信托业务主要有贷款信托、股权投资信托、权益投资信托和证券投资信托。财产管理信托是财产信托的一种，是以实物(财产)为标的物，以财产管理和财产保值增值为目的的信托业务。
未按规定办理个人外汇汇出境业务的是（ ）。
题目答案
A
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应当为外汇储蓄账户内外汇汇出境外当日累计等值5万美元以下(含)的，凭本人有效身份证件在银行办理；超过上述金额的，凭经常项目下有交易额的真实性凭证办理。
某客户想将手中的澳元兑换成美元，此时银行的外汇报牌价为：澳元/美元＝0．7485/0．7514。该客户应以（ ）与银行交易。
题目答案
A
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银行报出的外汇牌价包含两个价格，买入价和卖出价。注意这里的买入价和卖出价是指银行买入和卖出外汇的价格。银行的买入价低于卖出价，其差额为银行外汇交易的收益。客户向银行买入外汇时使用的是银行的卖出价，或者记为按银行报出的两个价格中较高的那个交易。
某企业2006年实现净利润100万元，利息费用为10万元，税率为33%，2006年期初和期末资产总额分别为1500万元和2000万元，则该企业资产收益率为（ ）。
题目答案
A
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资产收益率＝[净利润+(1－税率)×利息费用]÷平均资产总额＝[100+(1－33%)×10]÷[(1500+2000)÷2]＝6.10%。
下列关于金融衍生市场上套利者的说法，正确的是（ ）。
题目答案
D
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套利者通过同时在两个或两个以上市场进行交易，获得无风险的套利收益，故D选项的说法正确。A、C选项是经纪商的角色和目的，B选项是套期保值者的目的。
下列不属于股票间接发行好处的是（ ）。
题目答案
B
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股票间接发行的好处是提高发行人的知名度、筹资时间较短、发行人风险也较小，股票间接发行的不足之处是发行人支付一定的发行费用，所以B选项认为“节约证券发行成本”是错误的。
影响退休策划需求的因素不包括( )。
题目答案
B
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一般来说女性比男性寿命长，而且由于寿命的增长，更长久的退休生活需要更多的退休前的储蓄和更好的规划。社会保障资金的充裕也会直接影响到个人退休生活。
若投资组合中的两种金融资产在经济繁荣时收益呈同向变动趋势，那么这两种金融资
产的协方差( )。
题目答案
D
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两种金融资产在经济繁荣时收益呈同向变动趋势，并不等同予它们在任何一种经济情况下收益呈同向变动趋势，它们可能在经济衰退时期的收益呈反向变动。因此仅仅根据它们在经济繁荣时收益呈同向变动无法确定协方差的符号。