单选题
一家银行在自身危机或整个市场危机中满足流动性需求的能力还依赖于其正式的（ ）的内容。
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D
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举一反三
某外国人2008年2月12日来华工作，2009年2月15日回国，2009年3月2日返回中国，2009年11月15日至2009年11月30日期间，因工作需要去了日本，2009年12月1日返回中国，后于2010年11月20日离华回国，则该纳税人（ ）。
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A
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居民纳税人与非居民纳税人的区别：前者是指在中国境内有住所或者无住所而在境内居住满一年的个人；后者是指在中国境内无住所又不居住或者无住所而在境内居住不满一年的个人。在境内居住满一年，是指在一个纳税年度中在中国境内居住365日。临时离境的，不扣减日数。临时离境是指在一个纳税年度中，一次不超过30日或者多次累计不超过90日的离境。纳税年度是指自公历1月1日起至12月31日止。因此，判定该纳税人2008年度和2009年度为居民纳税人，2010年度为非居民纳税人。
UBOR指的是（ ）。
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B
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LIBOR(London Inter Bank OffereD．Rate)指伦敦银行同业拆借利率；A项美国联邦基金利率是FFR(Federal Funds Rate)；C项香港银行同业拆借利率是HIBOR(Hong Kong Inter Bank OffereD．Rate)；D项上海银行间同业拆放利率是Shibor(Shanghai Inter Bank OffereD．Rate)。
在分析各项理财目标实现的可能性时，不需要事先确定的重要事项是（ ）。
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A
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A项要根据客户的理财价值观确定各项理财目标之间的优先顺序。
某人申购了10000份基金，申购时单位基金净值是1.08元，申购费率为1%。6个月后赎回，此时单位基金净值1.15元，赎回费率0.8%。若不考虑资金的时间价值，则该投资者的投资收益为（ ）元。
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D
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申购时需要付出的资金为10000×1.08×(1+1%)=10908(元)，赎回时得到的资金为10000×1.15×(1-0.8%)=11408(元)，因此，投资收益为11408-10908=500(元)。
某银行的金融理财师赵先生有两个客户小杨和小牛。小杨是国企职员，24岁，单身，大学毕业；小牛是公务员，36岁，已婚，有一对双胞胎。根据对小杨的风险评估，赵先生给他构造了预期收益率为9%，收益率标准差为5%的投资组合，经过验证，该投资组合是有效的。假使这两个客户具有相同的主观风险容忍态度，则金融理财师赵先生给小牛构造的投资组合(收益率/标准差)可能是（ ）。
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A
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【正确答案】：A【答案解析】 因为针对小杨的资产组合是有效的，有效组合的收益率和标准差是一一对应的，因此可排除BC两项。小杨和小牛的主观风险容忍态度虽然相同，但小牛已有家庭且有双胞胎的抚养压力，客观风险承受能力不如小杨，因此A项的投资组合更适合小牛。
下列不属于可以对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员进行处理，构成犯罪的，依法追究刑事责任的违规业务是（ ）。
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B
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商业银行开展个人理财业务对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员进行处理，构成犯罪的，依法追究刑事责任法人违规业务包括：(1)违规开展个人理财业务造成银行或客户重大经济损失的。(2)未建立相关风险管理制度和管理体系，或虽建立了相关制度但未实际落实风险评估、监测与管控措施，造成银行重大损失的。(3)泄露或不当使用客户个人资料和交易信息记录造成严重后果的。(4)利用个人理财业务从事洗钱、逃税等违法犯罪活动的。(5)挪用单独管理的客户资产的。
下列选项中，（ ）不属于财产保险。
题目答案
A
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【正确答案】：A【答案解析】 财产保险是以财产及其有关利益为保险标的的一种保险，包括物质财产保险、责任保险、保证保险、信用保险等。A项投资连结保险属于人寿保险产品。
李先生2010年的月工资为2500元，1～11月已按规定缴纳了所得税，12月另有几笔收入：一次领取了12个月奖金9600元；一次取得工程设计费50000元，从中取出10000元向“希望工程”捐款；持有股票获得股利收入6000元；以前年度购买的国库券利息收入5000元；取得省人民政府颁发的科技成果奖30000元。以下对其个人所得税的处理不正确的是（ ）。
题目答案
C
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【正确答案】：C【答案解析】 A项，李先生12月份的工资收入应缴所得税=(2500-2000)×5%=25(元)；B项，9600/12=800(元)，适用10%的税率，速算扣除数为25，因此年终奖应缴所得税=9600×10%-25=935(元)；C项，设计费收入(属于“劳务报酬所得”项目)的应纳税所得额=50000×(1-20%)=40000(元)，捐赠的扣除标准=40000×30%=12000(元)，因此，减去可抵扣的捐赠之后的应纳税所得额=40000-10000=30000(元)，劳务所得一次性收入应纳所得额超过20000元但不超过50000元，实际税率为30%，速算扣除数为2000元，因此，应缴纳的个人所得税=(40000-10000)×30%-2000=7000(元)；D项，股利收入适用20%的比例税率，因此其应纳税额=6000×20%=1200(元)。
集中型风险管理部门所需的主要专业技能中，（ ）是商业银行核心竞争力的重要体现。
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C
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集中型风险管理部门所需的主要专业技能中，价格核准能力是商业银行核心竞争力的重要体现。
不同的职能部门对于风险状况的需求是不一样的，风险管理委员会需要的是（ ）。
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B
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高级管理层所需要的是高度概括的整体风险报告；前台交易人员期待的是非常具体的头寸报告；风险管理委员会则通常要求风险管理部门提供最佳避险报告，以协助制定风险管理策略。