单选题
对于个人理财业务审批与报告的监管制度论述有误的是（ ）。
题目答案
D
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答案解析
中资商业银行(不包括城市商业银行和农村商业银行)开办需要审批的个人理财业务，应由其法人统一向中国银监会申请，城市商业银行和农村商业银行开办需要批准的个人理财业务，应由其法人按照有关程序，报中国银监会或其派出机构。
举一反三
关于保证收益理财计划，以下说法有误的一项是（ ）。
题目答案
B
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保证收益理财计划是指商业银行按照约定条件向客户承诺支付固定收益，银行承担由此产生的投资风险，或银行按照约定条件向客户承诺虽低收益并承担相关风险，其他投资收益由银行和客户按照合同约定分配，并共同承担相关投资风险的理财计划。从国外商业银行个人理财业务的发展情况来看，保证收益理财产品是商业银行向客户提供的基本产品种类之一。由于保证收益理财计划有可能被商业银行利用成为高息揽储和规模扩张的手段，从而回避利率管制，并进行不正当竞争，因此监管机构对保证收益理财计划实施严格的审批制度和程序。根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》的规定：“保证收益理财计划或相关产品中高于同期储蓄存款利率的保证收益，应是对客户有附加条件的保证收益。商业银行不得五条件向客户承诺高于同期储蓄存款利率的保证收益率。”
有一项年金，前3年无流入，后5年每年年初流入500万元，假设年利率为10%，其现值为 ( )万元。
题目答案
B
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P＝500×(P/A，10%，5)×(P/S，10%，2)＝500×3.7908×0.8264＝1566.36(万元)
税收规划最有特色的原则是( )，该原则是由作为税收基本原则的社会政策原则所引发的。
题目答案
C
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税收的规划性原则是指通过一种具有事先性的计划、设计和安排，在进行筹资、投资等活动前，把这些行为所承担的相应税负作为影响最终财务成果的重要因素来考虑，通过趋利避害来选取最有利的方式，是税收规划最有特色的原则。
某公司1年前取得了保险兼业代理许可证，由于经营不善，现已解散，据此，其保险兼业代理许可证应当 （ ）
题目答案
C
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答案解析
保险兼业代理人在发生合并或撤销、解散等事宜而不再具备保险兼业代理资格时，应在1个月内向中国保监会交回保险兼业代理许可证。
下列情形不属于将由中国人民银行责令改正；有违法所得的，没收违法所得，并处以违法所得1倍以上3倍以下罚款；没有违法所得的，处以5 万元以上30万元以下罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任的是（ ）。
题目答案
B
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答案解析
贷款人有下列情形之一，由中国人民银行责令改正；有违法所得的，没收违法所得，并处以违法所得1倍以上3倍以下罚款；没有违法所得的，处以5万元以上30万元以款：构成犯罪的，依法追究刑事责任：(1)贷款人违反规定代垫委托贷款资金的；(2)未经中国人民银行批准，对自然人发放外币贷款的；(3)贷款人违反中国人民银行规定，对自营贷款或者特定贷款在计收利息之外收取其他任何费用的，或者对委托贷款在计收手续费之外收取其他任何费用的。
可以最大限度发挥银行潜力的市场定位原则是（ ）。
题目答案
C
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答案解析
银行在进行市场定位时应考虑全局战略目标，并且银行的定位应该略高于银行自身能力与市场需求的对称点。这种定位就是一种隐含目标驱动，它能最大限度地发挥银行的潜力，并不断使这种潜力达到最大化，故本题答案为C。
中国银行的“安儿保”、“置业理想按揭”、“幸运星”等属于专业营销策略产品。（ ）
题目答案
B
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情感营销是在单一营销的基础上注入人性化的营销理念。它不局限于满足客户的一次性需要，而是用情感打动客户的心，把客户终身套牢，一生一世甚至几代人成为一家银行的忠实客户。如中国银行(香港)有限公司根据人的生命周期设计了从婴儿开始到年老每个生长阶段的金融产品，有“安儿保”、“置业理想按揭”、“全方位投资”、“业主万用钱”、“积富之选”、“幸运星”、“期权宝”等系列金融品种，使客户从小到大自觉接受银行的营销理念，主动选择适合自己的金融产品，故本题说法错误。
以下关于现值和终值的说法，错误的是（ ）。
题目答案
A
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根据现值与终值的一般计算公式FV=PV(1+r)t，利率增加，现值减少；利率越高，终值越大；时间越长，终值越大。因而A错误，B、C正确。而对于年金，利率越低，现值自然越大，同时年金期间越长，所获得的年金现金流就越多，现值也越大。
个人贷款业务活动中法律关系的主体有三个：商业银行、客户和第三方担保。（ ）
题目答案
B
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个人贷款业务活动中法律关系的主体有两个：商业银行和客户。商业银行和客户是两个平等的民事主体，商业银行为客户提供所需资金，客户在约定期限内还本付息，是基于二者之间确定的民事活动，故本题说法错误。
债券的利率风险通常包括再投资风险和（ ）。
题目答案
B
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由于市场利率的变化，债券持有人会面临两种风险．价格风险和再投资风险。前者逻辑如下：债券的价格与利率变动成反比，利率上升时，债券价格会下降，对于在到期日前转让债券的投资者来说，这会带来价差损失。而当市场利率下降时，短期债券的持有人若进行再投资，将无法获得原有的较高息票率，这即为再投资风险。