当前信用社不良信贷资产管理调研对策
目前，**省全省农村信用社推进以县级联社为统一法人的经营管理体制，成为全社会普遍关注和讨论的焦点问题。农村信用社改革不论是现在推行的独立法人经营体制，或是推行以县联社为一级法人的经营体制，不良信贷资产管理仍是农村信用社经营管理工作的重中之重。如何管好用活不良信贷资产，提高信贷资金的周转速度、使用质量和使用效率，最大限度降低信贷资产的风险度，从领导到员工都应该认真研究不良信贷资产的使用性、特殊性、价值性、安全性、流动性、风险性和赢利性的自然规律和特殊规律，提高和防范信贷资产的应变能力、处置能力、决策能力、化解能力和指挥能力，确保农村信用社在改革大潮中平稳健康运行，为地方经济和农村、农业、农民的经济发展服务。本文就农村信用社不良信贷资产管理运行的现状、问题、成因分析与解决对策，略作探讨，仅供各级领导参考。
一、目前农村信用社不良信贷资产管理运行的现状
（一）不良信贷资产管理运行体制的现状
1、不良信贷资产管理运行模式。农村信用社从50年代建社至今，对不良信贷资产管理运行，一直延续采用的是“三类”管理运行模式，即“一逾二呆”信贷管理模式。从性质、定义、期限和管理标准按逾期、呆滞、呆帐进行划分。这是我国金融业在信贷资产管理运行中特定的操作程序，也是我国从计划经济到市场经济运行的特殊产物，是信用社多年来在不良信贷资产管理运行中的固定模式。从长期的运行实践来看，特别是进入市场经济以来，这一运行模式与推进的五级分类管理模式、与国际推行的巴塞尔协议有关规定相对滞后。由此，农村信用社应加快推进对这一滞后信贷资产管理运行模式的改革，紧跟国际国内金融信贷资产管理的先进经验和先进做法，加快推进五级分类管理运行模式，运用正常、关注、次级、可疑、损失的管理标准，严格管理好不良贷款。
2、不良信贷资产管理运行体制。农村信用社在信贷资产管理运行中一直推行的是集体管理决策体制，从县级联社到基层信用社都成立了风险不良信贷资产管理管理委员会（小组），同时，下设风险不良信贷资产管理部门，加强对不良信贷资产的运行管理。它的直接作用就是能杜绝“一言堂”和“家长”式作风，采取民主化集约管理决策，不利因素就是出了问题大家相互推逶扯皮，谁也不负责任。
（二）不良信贷资产管理运行方法
1、推行不良信贷资产管理逐级审批制度。一是基层信用社的审批权限。自然人农户和其它贷款、企业贷款，不论金额大小凡是认定为损失类的不良贷款，抵债资产不良贷款，诉讼案件不良贷款，由信用社客户经理初分认定，提交信用社不良信贷资产管理领导小组集体审批同意，最终报县联社信贷资产管理委员会审批备案。二是县联社的审批权限。单户金额80万元以上100万元（不含）以下的自然人贷款、500万元以上800万元（不含）以下的企事业法人贷款，由县联社风险不良信贷资产管理委员会审批同意，最终报市办审批备案。以此逐级建立审批制度，数额较大的报省联社审批备案。
2、不良信贷资产管理运行规则。农村信用社一直推行的是“自主经营，自我约束，自我发展，自负盈亏”的经营原则，是靠资金组织——资金运用——资金管理——资金利润的经营规则来生存和发展。准确的说，负债经营是决定信贷资产扩张的规模和扩张的数量，资金运用则决定信贷资产的周转速度和周转质量，不良资产管理则决定信贷资产的安全和质量，资金利润则是信贷资产管理运行的唯一目的——赢利性和效益性。明显可以看出，农村信用社不良信贷资产管理运行在整个信贷资金管理运行中起着举足轻重的作用，管理好了信用社资金运行一盘棋就活了。
3、不良信贷资产管理运行的责任追究制。不良信贷资产管理责任追究制，主要体现在三个方面：一是对责任人的责任追究；二是对领导决策失误的责任追究；三是对集体管理审查不到位的责任追究。全方位、多层次、立体型全面加强对农村信用社的不良信贷资产运行管理。
二、目前农村信用社不良信贷资产管理运行中存在的问题及成因分析
1、垒大户贷款越垒越大。时下，在农村信用社不良信贷资产管理运行中，最头痛的问题之一就是垒大户贷款。这些垒大户贷款不是说，客户今天流资紧张今天就申请增加贷款，明天再紧张再增加，而是在长期的经营中，信用社为保全债务，通过利转本长期积累形成的。原来的2万元能翻到现在的十几万元，原来的5万元能翻到现在的二十几万元，甚至几十万元，导致客户在偿还债务的主管意识上悲观消极。主要表现在三点：一没偿还债务信心，二没偿还债务承受能力，三也失去了做人的信用程度。从而造成信用社的信贷资产质量日趋恶化，看活不活，看正常不正常。
2、冒名顶替贷款触目惊心。由于信用社在前些年的粗放管理经营和极个别混进信用社的所谓“能人”，善于钻信用社信贷管理的漏洞和政策的空子，乱用的自己手中权力，从中谋取个人私利和好处，借用假名、假章套取信用社大量贷款，更有甚者采取吸收存款、发放贷款不入账的办法，从中捞取个人私利，为信用社经营带来巨大的经济损失。
3、利转本贷款难以遏制。近年来，特别是信用社与农行脱钩以来，信用社各级组织谨慎加强信贷资产运行管理，给极少部分爱钻政策和漏洞空子的人划上了句号，杜绝了乱用“特权”的生存空间。在全面提高信贷资产质量的高压政策下，在提高信用社经营效益和保全资产债务的前提下，为完成经营指标和经营利润，没办法只有想法设法通过利转本来完成任务。
4、十大户贷款和大个企业贷款压得信用社喘不过气来。就拿淅川制药集团来说，一家企业在信用社贷款达9000多万元，成为占用信用社资金运用最大的企业，给信用社的资金周转和使用效益带来了诸多不利因素，成为信用社稳健经营的头号敌人和最大的拦路虎。
5、村组贷款和行政干预贷款难收回。农村信用社生在农村，长在农村，根扎在农村，从人民公社农业合作化到现在的乡镇管理体制，农村信用社长期与乡镇、村组、农民、农业打交道，有些村组贷款已经遗留了几十年，现在中央三令五申不让增加农民负担，并且从中央财政拨款扶持农民种粮积极性，因此村组贷款真正成了信用社经营的最大历史包袱，常年盘活常年不动。特别是行政干预贷款，领导干部换了一茬又一茬，找谁谁都不认账。
6、移民贷款难处置。淅川是个移民大县，涉及八个乡镇信用社，13多万移民的贷款近1亿元。不仅基层信用社要慎重考虑，拿出解决意见和办法，县联社和省市联社都要高度关注，适时拿出指导性意见和办法。
三、对策与建议
1、建立不良信贷资产管理长效运作机制。信用社不良信贷资产管理是一项长期的风险性管理，要积极推进五级分类的科学管理办法，站在真实性经营的高度和推行县联社一级法人经营的高度，全面加强对存量不良资产的风险管理。要制订“一企一策”、“一户一策”和“一企多策”、“一户多策”的办法，坚决杜绝年年盘活年年增加的被动恶性循环局面。
2、建立信贷资产运行长效管理机制。信贷资产运行真正意义上的“零风险”是不存在的，但从管理角度出发，降低最大风险度，是人人都能做到的。因此，管好信贷资产要从源头抓起，坚持“以人为本”的信贷管理经营理念，只有管好人才能从根本上管好信贷资产，因为人是物质创造发展的第一生产力，是唯一管好信贷资产基础的基础。
3、建立信贷资产管理运行责任追究制。要对经放、审查、审批人员建立责任不同的追究制，像西方对客户经理建立终生责任追究一样，不论领导和一般员工，只要是人为造成风险的，一定要追查到底。这是培养信用社干部员工办事效率、工作作风、自身素质和修养的重要手段。
4、建立信贷资产管理运行监管机制。从前面的分析我们已经看到，信用社在信贷资产管理上，重投放、重管理、重操作程序、重审批程序，对放出后的贷款缺乏有效的监督管理。因此，要借五级分类改革的东风，全面加强对不良信贷资产的风险监管，经常及时跟踪放出贷款事后检查，发现风险苗头，立即发出预警信号，抓好风险管理监督防范，努力化解不良贷款“恶意”风险。
5、改进信贷资产管理营销服务机制。第一要建立定期向客户答付制度。在搞好调查核实的基础上，一定时间内向客户反馈办与不办的信息。第二要建立定期审批制度。对每笔贷款的审批应规定在几个工作日内审批结束，不能拖延时间，不能造成负面影响。第三要建立对优质贷款特事特办制度。对信用程度高，资金周转快，产品市场销路好，技术开发领先的企业，一定要做到特事特办，培养增强信用社良好的信用实力，把信用社的诚信服务推向市场、推向客户，让全社会了解信用社是诚实守信企业，建立全社会诚实守信的良好信用道德风尚，只有这样，信用社才能追求信贷资产最大赢利值，实现信农“双赢”的发展目标。