二手房交易有税费吗(最新20篇)

北京市二手房交易税费怎么计算？很多准备在北京买房的购房者注意力都放在房款上，并没有做交易税费方面的预算，但其实二手房交易需要缴纳的税费也不是一笔小数目，必须提前做好预算。今天小编就来跟大家分享相关知识。

卖方应承担的税收和费用

印花税成交价×0.05%（暂免征收）

营业税购入后超过5年(含)的普通住房出售的免征收—营业税；购入后超过5年(含)的非普通住房出售的。计算方法：(出售价格-购入价格)×5.6%；购入不足5年的住房出售的。计算方法：出售价格×5.6%

个人所得税自行申报应纳税额=(合同价-购买成本-合理费用)，按照差额20%的个税征收。目前朝阳成本价房如查不到原值的可按照合同价的全额1%征收个税；免税条件：1、自有唯一一套住房且居住五年以上免征个人所得税；2、对出售自有住房与购买价无差额的，可根据原购买房产发票免除征收。土地增值税（国土局）应纳税额＝成交价的1％

免税条件：1、普通住宅在其转让时，暂免征收土地增值税2、转让非普通住宅的，凡居住满五年或五年以上的，免予征收土地增值税；3、居住满三年未满五年的，减半征收土地增值税；4、居住未满三年的，按规定计征土地增值税。

城市维护建设费该税在卖方需要交纳增值税、营业税的情况下交纳，并按照缴纳的增值税、营业税的税费进行计算，若无需缴纳增值税、营业税的，也无需缴纳该项费用。

教育附加费该税在卖方需要交纳增值税、营业税的情况下交纳，并按照缴纳的增值税、营业税的税额进行计算，若无需缴纳增值税、营业税的，也无需缴纳该项费用。

优惠价补足为成本价以优惠价(标准价)购买房产的，需要补足房产价款后，改成房屋成本价：当年成本价（城八区按照1560元/平米）×建面×6%=上市可交易成本价上市补交土地出让金。

买方应承担的税收和费用

印花税成交价×0.05%（暂免征收）

契税普通住宅个人购买家庭二套住房的，即合同价×3%征收；个人购买家庭首套住房，且系90平米以下的，按1%征收，即合同价×1%；90-140平米合同价×1.5%；140平米以上均按3%征收。非普通住宅成交价（合同价）×3%（超过140平米或50年商业办公均一样）。

西安买房，动辄上百万，税费的缴纳在购买房产时占有相当的比重，在购房前适当了解购房税费常识，不仅利于合理规划财产、做好购房预算，还可避免还因税费问题和开发商产生摩擦。

购房的时候除了交购房款，还需要交哪些税费呢?搜房网西安二手房为购房者们梳理了一个有关购房税费的明细，以及各种各样买房税费的计算方式，以供西安购房者参考。

1、契税(买方支付)

根据国家规定，房屋买卖要向国家缴纳契税，无论是商品房还是存量房的买卖都要缴纳的。住宅类房屋标准按房款总价的1%-3%交纳契税，具体的比例需根据国家相关政策，购房者的购房时间、购房单价、购房面积、是否第1次购房等因素来确定;非住宅类房屋按计税参考价的3%交纳。

自2010年10月1日起执行的契税优惠政策的通知规定，对个人购买普通住房，且该住房属于家庭(成员范围包括购房人、配偶以及未成年子女，下同)唯一住房的，减半征收契税。对个人购买90平方米及以下普通住房，且该住房属于家庭唯一住房的，减按1%税率征收契税。

一般情况下，一次购房90平米以下按1%税率征收，90-144平米1.5%，144平米以上3%;二次购房都是3%，不分面积。

2、营业税(买方支付)

此项营业税由城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和销售营业税组成，征收税率为5.6%。

个人购买超过2年(含2年)的普通住宅对外销售的，免征营业税。

3、个税(买方支付)

核定征收方式：应纳个人所得税=计税价格×1%(或1.5%、3%)，我市个人住房转让个人所得税核定征收率标准为：普通住房1%，非普通住房或非住宅类房产为1.5%，拍卖房产为3%。

对于个人转让自用5年以上、并且是家庭唯一住宅，免征个人所得税。

4、印花税(买卖双方各0.05%)

印花税是针对合同或者具有合同性质的凭证，产权转移书据，营业账簿，权利、许可证照和经财政部确定征税的其他凭证所收的一类税费。

对于购房者而言，印花税的税率是0.05%，即购房者应纳税额为计税价格×0.05%的数值，印花税采取由纳税人自行缴纳完税的方式。

对个人销售或购买住房暂免征印花税。

二级转移登记只收取买方0.05%的印花税。

5、土地增值税：

个人转让非住宅类房产的”核定征收方式“由登记中心代征，其他均由纳税人自行到房地产所在地主管税务机关缴纳或办理核实手续后由登记中心代征。

对个人销售住房暂免征收土地增值税

核定征收方式：应纳土地增值税额=计税价格×核定征收率。我市土地增值税核定征收标准：商铺、写字楼、酒店为10%，其他非住宅类房产为5%。

6、登记费

其收费标准分为住房与非住房。个人住房登记收费标准为每件80元;非住房房屋登记收费标准为每件550元。房屋登记收费标准中包含《房屋所有权证》工本费和《土地使用权证》工本费。

7、房地产交易手续费

新建商品房的房产交易手续费按照3元/平方米收取，由转让方承担。

经济适用房的房地产交易手续费减半收取，由买方承担。

其他情况的房地产交易手续费按照6元/平方米收取，由交易双方各承担50%。

8、佣金

成交价*3%，交易双方各付一半。

9、贴花：5元/套

如果购房时需要按揭，还要发生以下费用：

10、评估费

评估价格100万以下部分收取评估结果的0.5%，以上部分0.25%。

11、抵押登记费

个人住房登记收费标准为每件80元;非住房房屋登记收费标准为每件550元

12、委托公证费

如果购房需要办理公证，那么则要交纳一定比例的公证费，公证费的标准一般为300元/二本公证书，另外每加一本收20元。

如果需要赎楼，还会产生如下费用：

13、赎楼担保费

费用计算——业主欠款×1%。期限为3个月，最低收费2000元，龙岗区、宝安区、光明新区、龙华新区、坪山新区及大鹏新区设手续费300元。

14、赎楼罚息

不同银行的收取方式不一样，一般按欠款金额的0.5%收取

15、赎楼短期借款利息

一般1个月赎楼短期借款利息≈欠款金额×1

如若买卖方涉外，还会产生如下费用：

16、买卖合同公证费

由公证机关向涉外方收取，征收标准：

过户价×0.003%(过户价

过户价×0.0025+250(50万

过户价×0.002+2750(500万

17、抵押合同公证费

买方涉外并需要贷款时，由公证处向涉外方收取的服务费。

一.住宅产证面积【144平米以下】房屋的过户税费：

营业税产证发证日期未满五年成交价*5.6%

产证发证日期满五年无

个人所得税成交价*1%

土地收益金单位房改房成交价*1%

安居房成交价*2%

可上市交易的经济适用房成交价*15%

商品房无

契税产证面积90平米以下成交价*1%(首套房)

90平米(含)—144平米之间成交价*1.5%(首套房)

二套房不计上述面积区分成交价*3%

交易服付费产证面积*6元

产权登记费80元件

抵押登记费80元件(贷款购房缴纳)

受赠房、继承房的交易过户税费非上述计税方式。

二.产证面积【144平米(含)以上】房屋的过户税费：

营业税产证发证日期未满五年成交价*5.6%

产证发证日期满五年(成交价—上次成交价)*5.6%

个人所得税成交价*1%

土地收益金单位房改房成交价*1%

安居房成交价*2%

可上市交易的经济适用房成交价*15%

商品房无

契税成交价*3%

交易服付费产证面积*10元

产权登记费80元件

抵押登记费80元件(贷款购房缴纳)

受赠房、继承房的交易过户税费非上述计税方式。

三.非住宅房屋，如车位、写字楼、商铺、商住等产权性质过户的税种税目税率与上述住宅不同。

三.非住宅房屋，如车位、写字楼、商铺、商住等产权性质过户的税种税目税率与上述住宅不同。

3月30日央行、住建部、银监会、财政部通知频出，新政来势迅猛。个人购买2年以上（含2年）的普通住房对外销售，免征营业税。这一利好政策使得二手房成交一周内上涨20%，买房人的热情可以管窥。新政之后买了二手房需要交些什么税费呢？已经出手或者即将出手买二手房的童鞋们，一起来涨知识！

作为二手房交易卖方，你需要缴纳——

◆印花税：交易总房款*0.05%，买卖双方过户时正常缴纳。

备注：按照规定，二手房交易中卖方需要缴纳营业税、土地增值税、个人所得税以及印花税。但是在二手房交易市场中形成了一个不成文约定，营业税、土地增值税、个人所得税实际上都转嫁给买方缴纳。所以卖方需要缴纳的实际就是印花税一项。

作为二手房交易买方，你需要承担——

1、契税：

首套房：

面积在90平米以下：房管局评估总房款的1%；

面积90-144平米：房管局评估总房款的1.5%；

面积在144平米以上：房管局评估总房款的3%。

二套房：

普通住房（144㎡及以下）和非普通住房（高于144㎡）：房管局评估总房款的3%。

2、印花税：交易总房款*0.05%。

3、营业税：

满2年：

普通住宅（144㎡及以下）：免征营业税。

非普通住宅（高于144㎡）：按照其销售收入减去购买房屋价款后差额的5.6%征收。

未满2年：

普通住宅（低于144㎡）和非普通住宅（高于144㎡）均按照全额5.6%征收营业税。

4、个人所得税：房管局评估总房款的1%。

5、交易手续费：住宅：按建筑面积收取，每平方米6元。

6、转移登记费：住宅：每套80元。

PS：以上税费缴纳标准仅供参考，具体收费情况以届时相关部门现场收取为准。

央行、住建部和银监会三部门出台了降低二套房首付比例的政策，财政部和税务总局出台了调整个人住房转让营业税政策的通知，将营业税5改2，那么，新政出台后，二手房交易在税费方面将发生什么样的变化呢？

一、二手房再出手年限要求降低

财政部和税务总局在2011年出台了《关于调整个人住房转让营业税政策的通知》【财税〔2011〕12号】文件，对二手房交易缴纳营业税的区分年限是5年，而在今日，财政部和税务总局将这个年限缩短为2年，也就是说，以前购买的二手房要满5年才可以享受营业税免征，新政策将这一门槛降低到了2年。此前在二手房交易市场经常出现的“满五”将变为“满二”，从而大大降低购房后再出手的锁定年限要求。

二、2015年营业税5改2后，二手房交易缴税发生了什么变化？

在上述年限发生变化之外，税率方面等没有发生明显的变化，继续延续之前的标准，即：

1、契税：一般是房款的1%（面积在90平米以下并且是首套房的可以缴纳1%，面积在90平以上144平以下缴纳1.5%，面积在144平米以上的需要缴纳4%）

2、营业税：税率5.5%，个人将购买不足2年的住房对外销售的，全额征收营业税；个人将购买2年以上（含2年）的非普通住房对外销售的，按照其销售收入减去购买房屋的价款后的差额征收营业税；个人将购买2年以上（含2年）的普通住房对外销售的，免征营业税。

3、个人所得税，1%（房产证满5年并且是唯一住房的可以免除）——此处暂仍为5年，此次调整未涉及到个人所得税。

三、非普通住宅与普通住宅区别是什么？

凡是“建筑面积在144平米以上、容积率低于1.0、实际成交价格高于同级别土地上住宅交易平均价格1.2倍”的，属于非普通住宅，反之为普通住宅；

此外，已购公房、危改回迁房、合作社集资建设住房、安居房、康居房、绿化隔离地区农民安置住房等具有保障性质的住房享受普通住宅待遇。

四、案例：2015年营业税5改2后，北京300万元住宅税费省多少？

如果购房者购买二手房是3年房，则在此前需要缴纳300万*5.5%=16.5万元营业税，现在则由于超过了2年可以免征，省下了16.5万元税收。

个税方面，由于未满5年，仍需要缴纳。

总的来看，营业税5改2以后，除营业税征收年限发生变化之外，二手房交易税率方面等没有发生明显的变化，继续延续之前的标准。

二手房交易的过程中必然会涉及交易税费，缴纳税费这是每个公民的责任。但是事实上，大多数交易者对于缴纳的标准并不是特别了解，这就造成了对于交易成本的预算不是那么准确。那么，二手房交易需要缴纳哪些税费呢？

1、营业税（税率5.65%卖方缴纳）

根据（财税[2011]12号）规定，自2011年1月28日起，个人将购买不足5年的住房对外销售，全额征收营业税。也就是说，不再区分普通住宅和非普通住宅，个人将购买不足5年的住房对外销售均应全额征收营业税。个人将购买超过5年（含5年）的非普通住房对外销售，按照其销售收入减去购买房屋的价款后的差额征收营业税。个人将购买超过5年（含5年）的普通住房对外销售的，免征营业税。

2、个人所得税：（税率交易总额1%或两次交易差的20%卖方缴纳）

征收条件以家庭为单位出售非唯一住房需缴纳个人房转让所得税。在这里有两个条件①家庭唯一住宅②购买时间超过5年。如果两个条件同时满足可以免交个人所得税；任何一个条件不满足都必须缴纳个人所得税。注：如果是家庭唯一住宅但是购买时间不足5年则需要以纳税保证金形式先缴纳，若在一年以内能够重新购买房产并取得产权则可以全部或部分退还纳税保证金，具体退还额度按照两套房产交易价格较低的1%退还。注：地税局会审核卖方夫妻双方名下是否有其他房产作为家庭唯一住宅的依据，其中包括虽然产权证没有下放但是房管部门已经备案登记的住房（不包含非住宅类房产）。另注：如果所售房产是非住宅类房产则不管什么情况都要缴纳个人所得税。而且地税局在征税过程中对于营业税缴纳差额的情况，个人所得税也必须征收差额的20%。

3、印花税：

（税率1‰买卖双方各半）不过从2009年至今国家暂免征收。

4、契税：（基准税率3%优惠税率1.5%和1%买方缴纳）

征收方法：按照基准税率征收交易总额的3%，若买方是首次购买面积不足90平的普通住宅缴纳交易总额的1%，若买方首次购买面积超过90平（包含90平）的普通住宅则缴纳交易总额的1.5%。注：首次购买和普通住宅同时具备才可以享受优惠，契税的优惠是以个人计算的，只要是首次缴契税都可以享受优惠。若买方购买的房产是非普通住宅或者是非住宅则缴纳交易总额的3%。

5、测绘费

1.36元/平米总额=1.36元/平米*实际测绘面积（08年4月后新政策房改房测绘费标准：面积75平米以下收200元，75平米以上144平米以下收300元，144平米以上收400元）一般说来房改房都是需要测绘的，商品房如果原产权证上没有市房管局的测绘章也是需要测绘的。

6、二手房交易手续费总额

住宅6元/平米*实际测绘面积，非住宅10元/平米

7、登记费：（工本费）

80元，共有权证：20元。所需材料：⑴地税局需要卖方夫妻双方身份证和户口本复印件一套（若卖方夫妻不在同一个户口本上还需提供结婚证复印件一套）、买方身份证复印件一套、网签买卖协议一份、房产证复印件一套（如果卖方配偶已经去世还需要派出所的死亡证明一份）⑵房管局需要网签买卖协议一份、房产证原件、新测绘图纸两张，免税证明或完税证明复印件；如省直房改房还需已购公房确认表原件两份和附表一。注：房改房过户时需要配偶一起出面签字；若配偶已经去世但使用了其工龄，如果是在房改之后则需要先做继承公证再交易过户；如在房改之前，则应提交派出所开具的死亡证明原件。省直房改房还需填写《已购公房确认表》两份并由单位和省直房改办盖章确认，并提交房改原始票据原件。

二手房交易过程中涉及的税费繁多，交易所需缴纳的税费也占了买房款中相当大的比重。今天小编就来跟大家分享一下二手房交易具体所缴纳的税费。

二手房交易税费是指在二手房交易中涉及的所有费用，分为税和费：

（1）税

契税：

普通住宅：90平米以下——首套1%，二套3%；90-140平米——首套1.5%，二套3%；

非普通住宅：3%，别墅——4%；

印花税：个人购买或转让住房暂免征收印花税；

营业税：

普通住宅：不足5年——房屋总价的5.8%，超过5年（含5年）——免征营业税；

非普通住宅：不足5年——房屋总价的5.8%，超过5年（含5年）——房屋总价与该房屋当时买入价格差额的5.8%；

别墅：不足5年——房屋总价的5.8%，超过5年（含5年）——房屋总价与该房屋当时买入价格差额的5.8%；

个人所得税：

对住房转让的个人，能够提供完整、准确的有关凭证，能够正确计算应纳税额的，应采取查帐征收，依应纳税所得额的20%计征个人所得税；对纳税人未能提供完整、准确的有关凭证，不能正确计算应纳税额的，应采取核定征收，税率暂定为计税价格的1%。

对个人转让现自有住房并在现自有住房转让2年内按市场价重新购房的纳税人（时间以新房房产证时间为准），其缴纳的个人所得税，视其重新购房的价值可全部或部分予以免税。

具体办法为：个人重新购房金额大余或等于原有住房销售额的，可向所在区地税部门申请全额退还原来缴纳的个人所得税，购房金额小于原自有住房销售额时，按照现购房金额占原售房金额比例，向区地税部门申请同比例退税。

规定"个人转让自用满2年且是家庭唯一住房取得的所得，暂不负担个人所得税"土地增值税：个人转让住房暂免征收土地增值税。

（2）费

综合服务费：普通住宅5元/平方米(房屋建筑面积)；非住宅11元/平方米。

产权登记费：住宅80元/户;非住宅550元/户。

土地登记费：35元/套。

交易评估费：评估价的0.3%。

土地收益金：按地段等级收费标准×土地分摊面积(2006年12月31日前上市出售的房改房免收土地收益金)。

工本费：38元。

测绘费：建筑面积*1.36元。

调档费：20元。

（个人首次购买90平方米及以下普通住房的交易手续费减半征收）

根据我国关于房屋税收的法律法规及规范性文件，购二手房与转让二手房都需要交纳各种税费。至于哪些税是买方要交，哪些又是卖方交当然也有相关规定了，这关乎与买卖双方的切身利益。下面，就和小编一起来了解一下二手房交易买卖双方交什么税。

买方税费种类：

契税：成交价或评估价(高者)×1.5%(商用用房或大于144平米的税率为3%)；

交易服务费：建筑面积(平方米)×3元；

交易印花税：成交价或评估价(高者)×0.05%；

产权转移登记费：50元(每增加1人加10元，买家为单位的80元)。

卖方税费种类：

营业税

根据《营业税暂行条例》的规定，个人转让住房应按“销售不动产”税目征收营业税，税率为5%。又按照财政部国家税务总局《关于调整个人住房转让营业税政策的通知》(财税[2011]12号)个人将购买不足5年的住房对外销售的，全额征收营业税；个人将购买超过5年(含5年)的非普通住房对外销售的，按照其销售收入减去购买房屋的价款后的差额征收营业税；个人将购买超过5年(含5年)的普通住房对外销售的，免征营业税。

享受优惠政策的普通住房应同时符合以下三个条件：住宅小区建筑面积容积率在1.0以上、单套建筑面积在140平方米(含)以下、实际成交价格在同级别土地上住房平均价格的1.2倍以下。不同时符合上述条件的为非普通住房。

印花税、土地增值税

自2008年11月1日起，对个人销售或购买住房暂免征收印花税，对个人销售住房暂免征收土地增值税

个人所得税

以其转让收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按照“财产转让所得”项目缴纳个人所得税，税率为20%。转让收入为实际成交价格。根据国家税务总局《关于个人住房转让所得征收个人所得税有关问题的通知》(国税发[2006]108号)规定，对转让住房收入计算缴纳个人所得税的，纳税人可凭原购房合同、发票等有效凭证，经税务机关审核后，允许从其转让收入中减除房屋原值、转让住房过程中缴纳的税金及有关合理费用。所谓合理费用，指的是纳税人按照规定实际支付的住房装修费用、住房贷款利息、手续费、公证费等费用。

纳税人未提供完整、准确的房屋原值凭证，不能正确计算房屋原值和应纳税额的，可按3%的比例核定征税。个人转让自用五年以上，并且是唯一的家庭生活用房，经地方税务机关核实，其所得暂免征个人所得税。

附加税费

1、城市维护建设税按市区7%，县城、镇5%，不在市区、县城或镇的，税率为1%计征；

2、教育费附加按3%的征收率计征；

3、地方教育附加按2%的征收率计征；城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加随同营业税一并征免。

二手房交易税费是指在二手房交易中，税务部门向卖方征收交易所产生的差价获得的收入。购买二手房税费，各类税收共有8种，包括：营业税、个人所得税、土地增值税、印花税、城建税、教育附加税、地方附加税、契税。

购买二手房税费中，营业税、城建税、教育附加、地方教育附加税，合计税率为5.55%;对居民个人转让普通住宅的，暂免征收土地增值税;印花税为房屋买卖成交价的0.15‰;个人所得税的计税依据为以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，税率为20%;普通住宅的契税为2%，高档商品房契税为4%。

二手房在正常过户情况下，首先卖方需要缴纳营业税，税率为5.55%。转让出售购买时间不足5年的非普通住宅按照全额征收营业税，转让出售购买时间超过5年的非普通住宅或者转让出售购买时间不足5年的普通住宅按照两次交易差价征收营业税，转让出售购买时间超过5年的普通住宅免征营业税。如所售房产是非住宅类，如商铺、写字间或厂房等，则不论是否过5年都需要全额征收营业税。

其次卖方还要缴纳个人所得税，新出的政策规定二手房交易税费中的个人所得税为房屋两次交易差的20%。如果是家庭唯一住宅且购买时间超过5年，可免交个人所得税;任何一个条件不满足都须缴纳个人所得税。如所售房产是非住宅类房产则不管什么情况都要缴纳高额的个人所得税。

买方需要缴纳契税，基准税率3%，优惠税率1.5%和1%，征收方法是按照基准税率征收交易总额的3%，若买方是首次购买面积不足90平方米的普通住宅，缴纳交易总额的1%，若买方首次购买面积超过90平方米(包含90平方米)的普通住宅则缴纳交易总额的1.5%。

赠与过户，免征营业税和个人所得税，不论房产什么情况都需要征收全额契税。继承房产交易过户则不需缴税。

二手房交易过程中买方和卖方都需要承担的不同的税费，二手房交易中征收交易税的本意是为了限制买卖交易，抑制房地产产业过热。购买二手房税费，结果是增加了买房人的购房负担，也增加了国家的税收收入。

房产市场上房产的种类也有很多，其中很受大家喜欢的一种房产就是二手房了。由于二手房价格相对较低，所以受到很多人的喜欢。那么我们在进行二手房购买的时候，需要注意什么呢？下面小编为大家带来买二手房需要注意哪些方面的相关内容，一起来看看吧。

一、买二手房需要注意哪些方面

1、产权要没有瑕疵，2、合同中付款条款要约定清楚，3、违约金要约定明确

出售二手房的流程：

1、议价：买卖双方先共同商量房屋的价格，或者在中介的居间下，对房屋进行议价。

2、付订金：若买方同意以议价的价格购买房屋，须先付订金。订金是确保契约覆行，交付卖方的金钱，具有契约上的效力。订金支付后，若买方反悔，卖方有权没收订金，反之若卖方反悔，则须加倍退还。

3、签约：买卖双方签订正式的房屋买卖合同。

4、付款：按合同约定支付购房款。

5、完税：按照规定缴纳房屋买卖所需负担的税费，包括契税、印花税等。

6、过户：双方办理过户手续。

二、个人购买第二套房产的税费

1、契税：房款的1．5％（面积在144平米以上的需要缴纳3％，你的房子面积在90平米以下并且是首套房的可以缴纳1％）交易费：3元／平方米、测绘费：按各区具体规定，权属登记费及取证费：按各区具体规定，一般情况是在200元内。

2、不仅仅买房的人需要交税，卖房人也需要交税、交易费：3元／平方米、营业税：差价＊5．5％（房产证未满5年的。个人所得税：房产交易盈利部分的20％或者房款的1％（房产证满5年并且是唯一住房的可以免除）

三、房地产税征收应考虑的因素

1、不能增加大多数普通老百姓的负担，应该重点调节住豪宅、拥有多套房的家庭或个人。特别不能像个人所得税那样，最终又只是征到工薪阶层，真正的多房者，又没有征收到。

2、房地产税应该考虑合并、整合现有关于房地产方面的税费负担。还要特别防止地方滥用房地产税的问题，从而增加人们负担。

3、房地产税应该防止负担向末端买房者进行转嫁，比如过去交易税的提高，都是把负担转嫁给了买房者、租房者。这样就起不到任何作用。

4、房地产信息征集要做到全面客观，杜绝有人通过各种手段隐藏房产、规避房产，特别是不能有假结婚等乱象。这就需要建立全面共享的大数据系统。

5、关于征收单位和标准的问题。目前来看，单位要么是按家庭、按个人，标准要么按套数、按面积。

一直以来繁杂的二手房交易税费都让买房人头疼，省税费也成为每一位买房人思考的“头等大事”。那么问题来了，二手房继承、赠与和买卖，到底哪种过户方式最省钱?

二手房交易不同过户方式怎样最省税费?

1、当房产以赠予形式过户时

根据规定，对于个人无偿赠予不动产行为，应对受赠人全额征收契税，契税缴纳标准为总房价的3%。无偿赠与房产给他人，南京市目前执行的是免征营业税和个税。

需要特别注意的是：非家庭成员之间的房产赠予合同，必须经公证处公证，所需缴纳公证费与继承公证费收取方式相同。

需要交的税费为：公证费+3%契税(家庭成员之间赠予过户只需交3%契税)

直系亲属：指相互之间有一脉相承的血缘关系的上下各代亲属，如父母与子女、外祖父与外孙子女等。

提醒：赠予过户获得的住房，如果是直系亲属之间赠予，再次出售和买卖过户获得的住房一样正常交税(营业税、个税和契税)，满五年且为家庭唯一住房可免征营业税和个税;非直系亲属之间通过赠予过户获得的住房，再次出售时需要缴纳20%的个税。(继承或直系亲属赠予取得的住房，购房时间可以从原产权人购房时间连续计算。非直系亲属赠予取得的住房。购房时间从受赠产权时间开始计算。)

2、当房产以买卖形式过户时

1、契税(买房人交)

家庭唯一住房非家庭唯一住房

面积

2、营业税(按规定应由卖房人交，但在实际过程中会有转嫁给买房人的情况)

购房时间≥5年购房时间

普通住宅免征计税价格*5.55%

非普通住宅(计税价格-购房价格)*5.55%

普通住宅：住宅面积≤144㎡且容积率≥1.0

计税价格：按《房屋买卖契约》上的售房价格与同类地区同类房屋市场价格，按"孰高"原则予以确认。

购房价格：根据纳税人提供的《销售不动产发票》确定。

3、个税

购房时间≥5年购房时间

住宅家庭唯一住宅可免核定征收1%或查验征收20%

查验征收：纳税人能够提供房屋原值等费用发票，个人所得税=(计税价格-原值-契税-相关税费-合理费用)×20%

核定征收：纳税人不能提供房屋原值等费用发票，个人所得税=计税价格×1%(南京目前按此标准征收个税)

需要交的税费为：营业税+个税+契税(按实际情况交纳)

从以上的税费明细可以得出：

1、法定继承人之间过户继承最划算

法定继承人之间的过户，继承最划算，除了公证费无需交纳任何税费，非法定继承人之间的只能通过赠予或者买卖过户。

提醒：在实际操作中，因为继承是遗产人死后才可以进行产权过户，所以这种过户方式的人比较少。

2、房子须缴营业税时赠予较划算

如果房产交易未满5年，需要缴纳营业税的情况下，赠予比买卖过户划算。但是非直系亲属之间房产赠予过户后，再出售时要交20%的个税。

以上就是网小编为您整理提供的房地产知识相关信息，感谢您对网的关注!

3、当房产以继承形式过户时

房产继承是按照《继承法》的规定，把被继承人所遗的房产转归继承人的行为。房产继承是不需要交税的(包括契税、营业税和个税等)。但是有两个条件：一是继承应当在被继承人死亡后才能发生;二是继承遗产的应当是被继承人的法定继承人。

需要注意的是，继承房产需要办理继承公证，收费采取分段递减累计收取。受益额按公证处委托的机构提供的“评估价”计算，通常低于市场价，各区不一样。

具体标准如下：

受益额20万元以下的部分，按不超过1.2%收取;

超过20万元不满50万元的部分，按不超过1%收取;

超过50万元不满500万元的部分，按不超过0.8%收取;

超过500万元不满1000万元的部分，按不超过0.5%收取;

超过1000万元的部分，按不超过0.1%收取。

证明单方赠与或受赠的，减半收取。(目前公证处只办理双方公证)

需要交的费用为：如果受益额100万，20万×1.2%+30万×1%+50万×0.8%=9400元(公证费)。

提醒：继承过户获得的住房，再次出售时和买卖过户获得的住房一样正常交税(营业税、个税和契税)，满五年且为家庭唯一住房可免征营业税和个税。(继承或直系亲属赠予取得的住房，购房时间可以从原产权人购房时间连续计算。)

苏州二手房交易税费是指在二手房交易中，税务部门向卖方征收交易所产生的差价获得的收入，包括营业税和个税，买方购房则需要交契税；如果是非住宅交易，卖方还需要缴纳土地增值税和印花税；二手房交易办理过户，需要交登记费、过户费和档案保管费；此外，二手房交易时需要办贷款担保或公证的，则需要交这两笔费用。苏州二手房交易税费中，住宅和非住宅的有所不同，具体内容如下：

苏州二手房契税明细

苏州二手房个税明细

个人所得税有两种征收方式：

查验征收方式：纳税人能够提供房屋原值等费用发票，个人所得税＝(计税价格－原值－契税－相关税费－合理费用)×20%

核定征收方式：纳税人不能提供房屋原值等费用发票，个人所得税＝计税价格×1%

苏州二手房营业税明细

苏州二手房交易手续费明细

青岛市现下二手房交易税费征收情况，二手房交易分为两块，一块是住宅交易，一块是非住宅交易，以下是二手房产交易税费具体征收情况。

二手住宅交易税费

一、赠与

办理赠与前需先办理赠与公证，计税依据为房产交易中心过户后系统的自动评估价，过户前无法告知系统评估价。

（1）直系亲属赠与：

直系亲属范围包括父母、兄弟姐妹、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、配偶及有赡养义务的人。

受赠方：缴纳契税3%、印花税0.1%

赠与方：缴纳印花税0.1%

（2）非直系亲属赠与：

受赠方：缴纳契税3%、个人所得税20%、印花税0.1%

赠与方：缴纳印花税0.1%、营业税5.6%，赠与方房产证或契税税票满5年，可免征营业税。

二、继承

办理继承前需先办理继承公证，计税依据为房产交易中心过户后系统的自动评估价。

继承人：缴纳印花税万分之五

三、房屋买卖

计税依据为房地产交易中心过户后系统的自动评估价与纳税人的申报价之间，以孰高原则为准，系统评估价过户前无法告知。

（1）普通住宅（144㎡以下）：

买方：缴纳契税3%，如所购房屋为买方家庭唯一住房，90㎡（不含）以下按1%收，90-144平米按1.5%收取契税。

卖方：缴纳营业税5.6%，房屋满两年可免除营业税。

缴纳个人所得税2%，其中公房、拆迁房、经济适用房、安居房、集资建房、解困工程按1%缴纳。

卖方如房产证或契税税票满5年，非家庭唯一住房，免征营业税；房产证或契税税票满5年，且为家庭唯一住房，免征营业税、免征个人所得税。

（2）非普通住宅（144㎡以上）：

买方：缴纳契税3%

卖方：缴纳营业税5.6%

缴纳个人所得税2%

卖方如房产证或契税税票满5年，非家庭唯一住房，征收营业税差额5.6%（差额为本次交易额-上一次交易额）；房产证或契税税票满5年，且为家庭唯一住房，征收营业税差额5.6%（营业税差额为本次交易额-上一次交易额）、免征个人所得税。

二手非住宅税费

非住宅包括网点、办公、商业、仓储、工业、公寓式酒店等。

一、买卖：需要提供上一手购房发票、契税票、各项费用明细表

买方：契税全额3%

印花税全额0.05%

卖方：缴纳营业税及附征，计税方式为如能提供上手购买发票可按差额5.6%缴纳，如无法提供发票，按全额5.6缴纳。

个人所得税为差额的20%

土地增值税为差额的30%-60%

印花税为全额的0.05%

二、直系赠与：需要提供公证及上一手购房发票、契税票、各项费用明细表，非直系赠与视同买卖。

赠与方：缴纳印花税全额的0.05%

受赠房：缴纳契税全额3%、印花税全额0.05%

三、继承：需提供公证及上一手购房发票、契税票、各项费用明细表

继承人：缴纳印花税全额0.05%

四、变更、补证、换证

贴花5元

五、贷款抵押

印花税：贷款金额*万分之0.5

以上项目均需要房屋产权所有或者使用人缴纳房产税，核查近三年房产税，如已缴纳需提供税票、发票，如无缴纳补三年房产税。

房产税计算方式如下：

1、自用：

房产税：房产原值*70%*1.2%/12个月*月数（提供发票或者税票）

城镇土地使用税：该栋楼总占地面积/房屋建筑面积*交易面积*地级税额

2、出租：携带出租人身份证复印件、租赁合同原件复印件、房产证复印件缴纳

房产税：月租金5000元以下为租金的12%

月租金5000元-3000元（含）为租金的13.1%

月租金30000元以上（不含）为租金的18.7%

在二手房交易中，各类税收共有8种，包括：营业税、个人所得税、土地增值税、印花税、登记费、地方附加税、契税、档案费。其中，对居民个人转让普通住宅的，暂免征收土地增值税；印花税为房屋买卖成交价的0.15‰；个人所得税的计税依据为以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，税率为20%；普通住宅的契税为2%，高档商品房契税为4%。在知道这些二手房交易税费种类后，购房者就可以预估购买一套二手房总共花费多少资金。那在交易中是否可以合理避税，在交易中又是如何避税的呢？以下将为您一一道来。

一、二手房交易的税收具体有那些？

1、营业税（卖方）：个人购买不足两年的非普通住房对外销售的，全额征收营业税；个人购买超过两年（含两年）的非普通住房或者不足两年的普通住房对外销售的，按照其销售收入减去购买房屋的价款后的差额征收营业税；个人购买超过两年（含两年）的普通住房对外销售的，免征营业税。

2、个人所得税：所购房屋不满五年上市交易时收取，有两种方式：①税率20%，按财产转让所得（本次交易价格-房屋原价-原缴纳契税-本次缴纳营业税-合理费用）计征；②未能提供原购房发票的按已成交价格的1%征收。卖方承担。

3、契税：如果所交易的二手房房屋面积超过90㎡，不能够享受国家契税优惠政策，只能按照目前普通住宅1.5%，非普通住宅按买价征收3%由买方承担；人所得税（卖方）：取得房产证未满5年，按交易差价的20%收取；

4、印花税：税率0.15‰，按正常交易成交价格计征，交易双方各自承担。

5、登记费：普通二手房住宅类为80元/套，买方承担。

6、土地收益金（代收）：房改房、经济适用房、安居工程房买卖过户时收取，按房屋正常成交价的2%计征。卖方承担。

7、核档费：50元。

二、在二手房交易中如何合法避税？

购房款已经是一笔巨额支出，能少交税费也是可以的。

1、做低合同价，也就是所谓的“阴阳合同”。“做低合同价”是二手房市场买卖双方最常用的避税方式。比如一套实际转让成交价格为35万元的房屋，买卖双方私下协商签订协议后，递交给房产局的过户价则是以22万元成交，这样剩余13万元所产生的税费就可以避掉。小编建议，做低合同价的方式慎用。如果是自己熟知的人，这个方法不错；但是没有把握的情况下不要用这个方法，因为如果卖方反悔，会造成二手房买卖纠纷，之后买方所交房费可能难以追回。

2、先租后买，延期交易。购房者应该知道“两税”都将5年作为界限，5年以上转让可以免征营业税。于是，市场上出现了买卖双方协商以“先租后买”来达成交易的情况。这种方式的基础是双方不存在反悔情况。

通过以上讲述，购房者对二手房交易税费的问题已经不再陌生，但小编想提醒各位，上述“避税”的方法都是根据法律的一些漏洞而做出的，虽然法律是死的，但是生活史多变的，所上述方案也存在相应的风险，如方案一的做低合同价，能避就避这种方式可能导致买家根据低报的过户价格来付款，造成业主损失。所以当您想要合理“避税”时，建议您咨询房产方面的专家律师，做到既能省钱又能合法。

虽然同是房屋买卖，但是在实际交易二手房和交易新商品房的时候，鉴于具体情况的不同，自然也有不同的规定。就拿交易税费来说吧，因为涉及到房屋过户的问题，所以需要当事人承担交易税费，那其中二手房交易税费怎么算才好呢?下面是小编为大家收集整理的有关房产税的法律知识，一起来看看吧!

1、二手房交易税费怎么算

根据法律规定，二手房交易税费是由买方和卖房分别缴纳的。

(一)买方的二手房交易税费怎么计算：

1、契税：

成交价或评估价(高者)×1.5% (商用用房或大于144平米的税率为3%)

2、交易服务费：

建筑面积(平方米)×3元

3、交易印花税：

成交价或评估价(高者)×0. 05%

4、产权转移登记费：

50元(每增加1人加10元，买家为单位的80元)

(二)卖方的二手房交易税费怎么计算：

1、交易服务费：

建筑面积(平方米)×3元

2、交易印花税：

成交价或评估价(高者)×0. 05%

3、土地出让金：

成交价或评估价(高者)×1%

4、解困房：

成交价或评估价(高者)×1%

5、商品房：

土地出让金按基准地价 × 3% × 未交土地出让金的建筑面积

6、分摊费用：

成交价/总面积×分摊面积×10%(10楼以下)

成交价/总面积×分摊面积×20%(10楼以上)

7、个人所得税：

成交价或评估价(高者)×1%(房改房自用满五年，且是唯一生活用房的免征)

8、营业税及附加税：

成交价或评估价(高者)×5.5% (房产证或购买时契税完税证未满五年)

有些二手房买卖当事人会在二手房购房合同中约定税费由哪一方缴纳，需要说明的是，这种规定只能在当事人之间具有法律效力。但是在具体缴纳二手房交易税费的时候，必须由法律规定的一方予以缴纳。至于二手房交易税费怎么算，上文中小编已经作出了介绍，希望能为你提供一些帮助。

2、二手房交易税费有哪些?

手房交易税费是指在二手房交易中，税务部门向卖方征收交易所产生的差价获得的收入。各类二手房交易税费共有8种，包括：营业税、个人所得税、土地增值税、印花税、城建税、教育附加税、地方附加税、契税。

其中，营业税、城建税、教育附加、地方教育附加税，合计税率为5.55%;对居民个人转让普通住宅的，暂免征收土地增值税;印花税为房屋买卖成交价的0.15‰;个人所得税的计税依据为以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，税率为20%;普通住宅的契税为2%，高档商品房契税为4%。

如果你买过二手房，有一件事估计曾让你非常头疼，那就是二手房繁杂的税费。二手房交易，买卖双方缴交的税费很多，十多种税。税费的大头主要是四个：增值税及附加、契税、个税、中介费，基本上把握了这四个大头，就能对税费有框架性的认知。

一般来说，法定需要买家支付的只有契税，卖家需要支付增值税及附加和个税，中介费是双方承担。但现实情况却是这样的：二手房交易基本是卖方市场，卖方承担中介费，而买家承担几乎所有的税费。

先来说说增值税及附加。可以分为两种情况：房子不满两年的，普通住宅和非普通住宅都要缴增值税，金额为：核定价/(1+5%)×5%；房子满两年的，普通住宅免征，非普通住宅采用差额征收增值税，即把前面公式中的核定价改为差额，这种方式计税比较优惠。不过，前提是卖家必须提供完整、准确的房屋购入原值凭证。那什么是普通住宅，什么是非普通住宅呢？一般情况下，住宅的建筑容积在1.0(含1.0)以上、单套建筑面积在140平方(含140平方)以下、实际成交价低于同区域享受优惠政策住宅平均交易价格1.2倍以下的，我们称为普通住宅，否则就是非普通住宅。

第二个花销的大头就是契税了。契税是由买家承担，并在过户当天交给房管局。一般情况下，征收金额为交易总额的3%，若买方是首次购买面积小于(含)90平方米的，则只要缴纳1%，若首次购买面积超过90平方米的，税率为1.5%；若不是首次购房，基本上就是按3%的税率缴纳契税。

第三个要交的是个人所得税。二手房市场中有个噱头叫“满五唯一”，说的是房产证出证满5年，且是卖家的唯一住房，这种房子的优势是免征个人所得税，因此这类房子一直是房东和中介大力宣传的热点。不过，其中的税收优惠可能无形中加到房价上，使得这类房子比较贵。那么如果不具备“满五唯一”的条件，交个人所得税的时候也要分两种情况，一种是卖家可以提供完整、准确的房屋购买原值凭证的，这种按差额的20%来征收，一般来说比较划算；不能提供完整票据的，普通住宅个税金额为网签价×1%，非普通住宅则是网签价×2%。

第四个是中介费用。链家、中原、我爱我家基本维持在2%的中介费，也就是说，一套500万的房子，中介费就要10万。当然，我们也可以甩开中介，自己单干。自己直接联系卖家，双方自由成交，没有中介的事。不过，这种情况，风险比较高，夏静并不建议各位采用。

至于其他的，比如，合同公证费、评估费、贷款抵押登记费、权属登记费，在花费中的占比比较小，可以省钱的空间也较小。

相信大家应该能通过今天的节目计算出自己心仪二手房的税费，心里有了底。买二手房的时候，也能在与中介、房东的周旋中占得主动。

在房产买卖中，根据不同的房产以及买卖双方所处的地位不同，每个人所要缴纳的房产买卖税费都是不同的，必然导致每个税费的计算方式也是不一样的。下面就为大家介绍一下交易税费的计算方式有哪些！一起来了解一下吧！

一、卖方：

①印花税--0.05%

②营业税--5.5%(个人购买住房不满5年的普通住房)

③个人所得税(转让收入-房屋原值-转让住房过程中缴纳的税金-合理费用)×20%

二、买方：

①契税--1.5%(普通住宅享受1.5%的优惠税率，即住宅小区建筑容积率在1.0(含)以上、单套建筑面积在140(含)平方米以下、实际成交价低于同级别土地上住房平均交易价格1.2倍以下这3个条件的住房为普通住房)--3%(非普通住宅按3%税率征收契税)

②印花税--0.05%

三、举例说明：

第一类：二手商品房

甲购买了一套70平米的房子，假设房屋原值为48万，以65万元出售给乙。那么

(一)甲转让房屋需要交纳的税费为：

印花税=成交额×0.05%=65万×0.05%=325元

营业税=成交额×5.5%=65万×5.5%=35750元

根据规定：如果不能提供房屋原值的，将按纳税人住房转让收入的1%核定应纳个人所得税额;能提供完整资料的，按应缴个税额的20%计算。那么，就该套房屋而言，其个税将会有两种算法：

①按照20%征税：(商品房及其他住房合理费用为：最高扣除限额为房屋原值的10%。)

个税=(转让收入-房屋原值-转让住房过程中缴纳的税金-合理费用)×20%=(65-48-3.575-0.0325-4.8)×20%万=17185元

②按照1%征税：

个税=住房转让收入×1%=65万×1%=6500元

如果按20%征收个税，那么，甲所需交纳的税费总额为53260元;如果按1%征收个税，那么，甲所需交纳的税费总额为42575元。

(二)乙购买房屋需要交纳的税费为：

由于该套房屋符合普通住宅条件，因此其契税按1.5%的优惠税率征收。

契税=成交额×1.5%=65万×1.5%=9750元

印花税=成交额×0.05%=65万×0.05%=325元

乙所需交纳的税费总额为10075元。

第二类：已购公房

甲购买了一套60平米的房子，假设房屋原值为30万，以50万元出售给乙。由于该套房屋已满五年并且属于家庭唯一生活用房，因此甲出售时无需交纳营业税和个人所得税。其它税费为：

(一)甲转让房屋需要交纳的税费为：

印花税=成交额×0.05%=50万×0.05%=250元

甲所需交纳的税费总额为250元。

(一)乙转让房屋需要交纳的税费为：

由于该套房屋符合普通住宅条件，因此其契税按1.5%的优惠税率征收。

契税=成交额×1.5%=50万×1.5%=7500元

印花税=成交额×0.05%=50万×0.05%=250元

乙所需交纳的税费总额为7750元。

第三类：二手经济适用房

甲购买了一套120平米的房子，假设房屋原值为36万，以54万元出售给乙。根据政策规定，未满五年的经济适用房出售时不用交纳个税。其税费具体为：

(一)甲转让房屋需要交纳的税费为：

印花税=成交额×0.05%=54万×0.05%=270元

营业税=成交额×5.5%=54万×5.5%=29700元

甲所需交纳的税费总额为29970元。

(二)乙转让房屋需要交纳的税费为：

由于该套房屋符合普通住宅条件，因此契税按1.5%的优惠税率征收。

契税=成交额×1.5%=54万×1.5%=8100元

印花税=成交额×0.05%=54万×0.05%=270元

乙所需交纳的税费总额为8370元。

二手房交易税费是指在二手房交易中，税务部门向买卖双方征收的各类税费，包括：营业税、个人所得税、土地增值税、印花税、城市维护建设税、契税、教育费附加等。对居民个人转让普通住宅的，暂免征收土地增值税；印花税为房屋买卖成交价的0.05%；个人所得税的计税依据为以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，税率为20%；普通住宅的契税为2%，高档商品房契税为4%。

二手房交易过程中买方和卖方都需要承担的不同的税费，二手房交易中征收交易税的本意是为了限制买卖交易，抑制房地产产业过热。结果是增加了买房人的购房负担，也增加了国家的税收收入。实际交易中，卖家经常将税费转嫁到买家身上。

一、税费税种

契税

符合住宅小区建筑容积率在1.0（含）以上、单套建筑面积在140（含）平方米以下（在120平方米基础上上浮16.7%）、实际成交价低于同级别土地上住房平均交易价格1.2倍以下等三个条件的，视为普通住宅，征收房屋成交价或评估价的1.5%。反之则按3%。

新政下的契税：

普通住宅：90平米以下：1%、90-140平米：1.5%、140平米以上或是非普宅：3%、商业房或公司产权：3%

城市维护建设税

营业税的7%。

教育费附加

营业税的3%。

个人所得税

普通住宅2年之内：{售房收入－购房总额－（营业税+城建税+教育费附加税+印花税）}×20%；2年以上（含）5年以下的普通住宅：（售房收入－购房总额－印花税）×20%。出售公房：5年之内，（售房收入－经济房价款－土地出让金－合理费用）×20%，其中经济房价款=建筑面积×4000元/平方米，土地出让金=1560元/平方米×1%×建筑面积。出售不是家庭唯一住房的个税按房价的1%征收。

交易手续费

3元/平方米×建筑面积

印花税

房屋成交总额×0.05%

营业税

住宅2年内：房屋评估总额×5.6%；2年或2年以上普通住宅无营业税。

2015年3月30日财政部、国家税务总局发布《关于调整个人住房转让营业税政策的通知》（财税[2015]39号）规定：“个人将购买不足2年的住房对外销售的，全额征收营业税；个人将购买2年以上（含2年）的非普通住房对外销售的，按照其销售收入减去购买房屋的价款后的差额征收营业税；个人将购买2年以上（含2年）的普通住房对外销售的，免征营业税。”

土地增值税

普通住宅免征；非普通住宅3年内：房屋成交总额×0.5%，3年至5年：房屋成交总额×0.25%，5年或5年以上：免征。

房屋所有权登记费

80元，共有权证：20元

买卖合同公证费

买卖合同需要公证时才须缴纳，房屋成交总额×0.3%；

过户费用

（1）契税；90平方米以下首次购房的按1%缴纳；90-140平方米按房价1.5%缴纳；140平方米以上按房价3%缴纳。（二套房按3%收取）

（2）营业税：房屋产权取得满二年的免征，未超过二年的按房价5.6%缴纳。

（3）土地增值税；房屋产权取得满五年的免征，未超过五年的按房价1%缴纳。

（4）个人所得税：房屋产权取得满五年的免征，未超过五年的按房价1%或房屋原值—房屋现值差额20%缴纳。（房屋原值一般按上道契税完税额计算

（5）房屋交易手续费；按房屋建筑面积6元/平方米交纳

（6）房屋所有权登记费：80元。

（7）房屋评估费；按评估额0.5%缴纳

二、计算方式

契税由买方交纳，交税比例是：

1、普通住宅应该交纳成交价或是评估价的1.5%的契税。

2、非普通住宅应该交纳成交价或是评估价的3%的契税。

过户费用：

(1)契税;90平方米以下首次购房的按1%缴纳;90—140平方米按房价1.5%缴纳;140平方米以上按房价3%缴纳买方承担（二套房按3%收取）

(2)营业税：房屋产权取得满五年的免征，未超过五年的按房价5.8%缴纳。卖方承担

(3)土地增值税;房屋产权取得满五年的免征，未超过五年的按房价1%预缴纳，按照超率累进税率计算，多退少补。卖方承担

(4)所得税：房屋产权取得满五年的免征，未超过五年的按房价1%或房屋原值—房屋现值差额20%缴纳。(房屋原值一般按上道契税完税额计算)卖方承担

(5)房屋交易手续费：按房屋建筑面积6元/平方米交纳双方承担

(6)房屋产权登记费：80元。买方承担

(7)房屋评估费：按评估额0.5%

三、交易手续

正常过户手续

（一）交易税费

1.营业税（税率5.6%，卖方缴纳）

根据2015年3月房产新政，转让出售购买时间不足2年的非普通住宅按照全额征收营业税，转让出售购买时间超过5年的非普通住宅或者转让出售购买时间不足2年的普通住宅按照两次交易差价征收营业税，转让出售购买时间超过5年的普通住宅免征营业税。

这里有两个要点

①购买时间超过2年这里首先看产权证，其次看契税发票，再次看票据（房改房看国有住房出售收入专用票据）这三种证件按照时间最早的计算。一般地说票据早于契税发票，契税发票早于产权证，房改房中时间最早的是房改所收的定金的票据。

②所售房产是普通住宅还是非普通住宅。

另：如果所售房产是非住宅类如商铺、写字间或厂房等则不论证是否过5年都需要全额征收营业税。

2.个人所得税（税率交易总额1%或两次交易差的20%，卖方缴纳）

征收条件以家庭为单位出售非唯一住房需缴纳个人房转让所得税。在这里有两个条件①家庭唯一住宅②购买时间超过5年。如果两个条件同时满足可以免交个人所得税；任何一个条件不满足都必须缴纳个人所得税。注：如果是家庭唯一住宅但是购买时间不足5年则需要以纳税保证金形式先缴纳，若在一年以内能够重新购买房产并取得产权则可以全部或部分退还纳税保证金，具体退还额度按照两套房产交易价格较低的1%退还。

注：地税局会审核卖方夫妻双方名下是否有其他房产作为家庭唯一住宅的依据，其中包括虽然产权证没有下放但是房管部门已经备案登记的住房（不包含非住宅类房产）。

另注：如果所售房产是非住宅类房产则不管什么情况都要缴纳个人所得税。而且地税局在征税过程中对于营业税缴纳差额的情况，个人所得税也必须征收差额的20%。

3.印花税（税率1%，买卖双方各半）

从2009年至今暂免征收。

4.契税（税率1%、1.5%、3%，买方缴纳）

征收方法：按照基准税率征收交易总额的3%，若买方是首次购买面积不足90平的普通住宅缴纳交易总额的1%，若买方首次购买面积超过90平（包含90平）的普通住宅则缴纳交易总额的1.5%。

注：首次购买和普通住宅同时具备才可以享受优惠，契税的优惠是以个人计算的，只要是首次缴契税都可以享受优惠。若买方购买的房产是非普通住宅或者是非住宅则缴纳交易总额的3%。

5.测绘费1.36元/平米总额=1.36元/平米*实际测绘面积（2008年4月后新政策房改房测绘费标准：面积75平米以下收200元，75平米以上144平米以下收300元，144平米以上收400元）

一般房改房都是需要测绘的，商品房如果原产权证上没有市房管局的测绘章也是需要测绘的。

6.二手房交易手续费总额：住宅6元/平米×实际测绘面积非住宅10元/平米×实际测绘面积

7.房屋产权登记费80元共有权证：20元

（二）所需材料

1.地税局需要卖方夫妻双方身份证和户口本复印件一套（若卖方夫妻不在同一个户口本上还需提供结婚证复印件一套）、买方身份证复印件一套、网签买卖协议一份、房产证复印件一套（如果卖方配偶已经去世还需要派出所的死亡证明一份）

2.房管局需要网签买卖协议一份、房产证原件、新测绘图纸两张，免税证明或完税证明复印件；如省直房改房还需已购公房确认表原件两份和附表一。

注：房改房过户时需要配偶一起出面签字；若配偶已经去世但使用了其工龄，如果是在房改之后则需要先做继承公证再交易过户；如在房改之前，则应提交派出所开具的死亡证明原件。省直房改房还需填写《已购公房确认表》两份并由单位和省直房改办盖章确认，并提交房改原始票据原件。

赠与过户手续

（一）费用:免征营业税和个人所得税，但是需要增加

1.公证费:40元/平米×产权证面积

2.契税：不论房产什么情况都需要征收全额契税

其他费用和正常过户都一样

（二）所需材料

1.公证处需要卖方夫妻双方户口本和身份证复印件一套、买方身份证复印件一份，产权证复印件一套

2.不需要经过地税局直接可以过户。

3.房管局需要材料同正常过户基本一样只不过还需要公证书原件一份。

继承房产过户

（一）继承房产的费用有

1.公证费40元/平米×产权证面积

2.继承公证费80元/单放弃继承公证：80元/人

注：继承的房产再次转让出售时个人所得税按照所得征收20%，不过只要是符合家庭唯一住房和购买超过5年的话就可以免征个人所得税，而且个人所得税退税的政策同样适用。

（二）所需材料

1.公证处需要原产权人的死亡证明、产权证复印件和所有当事人的身份证、户口本复印件一套。

2.房管局需要材料和正常过户基本一样，只是还需要公证书一份。

注：继承的难点在于公证所有的继承人都放弃继承，这样就要求证明当事人即为所有继承人并且都自愿放弃继承权。

析产

析产又称财产分析，是指财产共有人通过协议的方式，根据一定的标准，将共同财产予以分割，而分属各共有人所有。最常见的是夫妻之间的析产，一般会有婚内析产和离婚析产两种情况。过程是先到公证处做析产公正再到房管局办理过户手续。除其他材料外还需要离婚协议书或者法院判决书复印件。

四、注意事项

房屋手续是否齐全

房产证是证明房主对房屋享有所有权的惟一凭证，没有房产证的房屋交易时对买受人来说有得不到房屋的极大风险。房主可能有房产证而将其抵押或转卖，即使现在没有房产证，过短时间办理取得后，房主还可以抵押和转卖。所以最好选择有房产证的房屋进行交易。

房屋产权是否明晰

有些房屋有好多个共有人，如有继承人共有的、有家庭共有的、还有夫妻共有的，对此买受人应当和全部共有人签订房屋买卖合同。如果只是部分共有人擅自处分共有财产，买受人与其签订的买卖合同未在其他共有人同意的情况下一般是无效的。

交易房屋是否在租

有些二手房在转让时，存在物上负担，即还被别人租赁。如果买受人只看房产证，只注重过户手续，而不注意是否存在租赁时，买受人极有可能得到一个不能及时入住的或使用的房产。因为我国包括大部分国家均认可“买卖不破租赁”，也就是说房屋买卖合同不能对抗在先成立的租赁合同。这一点在实际中被很多买受人及中介公司忽视，也被许多出卖人利用从而引起较多纠纷。

土地情况是否清晰

二手房中买受人应注意土地的使用性质，看是划拨还是出让，划拨的土地一般是无偿使用，政府可无偿收回，出让是房主已缴纳了土地出让金，买受人对房屋享有较完整的权利；还应注意土地的使用年限，如果一个房屋的土地使用权仅有40年，房主已使用十来年，对于买受人来说是否还应该按同地段土地使用权为70年商品房的价格来衡量时，就有点不划算。

市政规划是否影响

有些房主出售二手房可能是已了解该房屋在5到10年左右要面临拆迁，或者房屋附近要建高层住宅，可能影响采光、价格等市政规划情况，才急于出售，作为买受人在购买时应全面了解详细情况。

福利房屋是否合法

房改房、安居工程、经济适用房本身是一种福利性质的政策性住房，在转让时有一定限制，而且这些房屋在土地性质、房屋所有权范围上有一定的国家规定，买受人购买时要避免买卖合同与国家法律冲突。

单位房屋是否侵权

一般单位的房屋有成本价的职工住房，还有标准价的职工住房，二者土地性质均为划拨，转让时应缴纳土地使用费。再者，对于标准价的住房一般单位享有部分产权，职工在转让时，单位享有优先购买权。买受人如果没有注意这些可能会和房主一起侵犯单位的合法权益。

物管费用是否拖欠

有些房主在转让房屋时，其物业费、电费以及三气（天然气、暖气、煤气）费用长期拖欠，且已欠下数目不小的费用，买受人不知情购买了此房屋，所有费用买受人有可能要全部承担。

中介公司是否违规

有些中介公司违规提供中介服务，如在二手房贷款时，为买受人提供零首付的服务，即买受人所支付的全部购房款均可从银行骗贷出来。买受人以为自己占了便宜，岂不知如果被银行发现，所有的责任有可能自己都要承担。

合同约定是否明确

二手房的买卖合同虽然不需像商品房买卖合同那么全面，但对于一些细节问题还应约定清楚，如：合同主体、权利保证、房屋价款、交易方式、违约责任、纠纷解决、签订日期等等问题均应全面考虑。

五、交易五关

定价关

二手房买卖最关键的环节就是房屋价格的评估，对于经验不足的业主来说，价格定高了难以找到买主，定低了又会使自己蒙受经济损失。

建议：将房子委托给有资信的中介公司，然后通过市场比较法、收益法、成本法等为客户的房子做出较为公正的评估。较为常见的市场比较法要求评估人有丰富的交易经验，熟悉了解市场价格，并能够根据房屋的位置、朝向、装修程度、房龄等因素对房价做出较为准确的评估。

合同关

近年来，二手房交易双方常常因合同签订得不够规范，导致纠纷事件不断出现。而签订合同常常要注意诸多细节问题，如屋内设施细节、付款方式、交房具体时间、税费交付等等。

建议：如果委托正规中介公司，最后达成了买卖交易，中介公司会提供规范且详实的买卖合同文本，这就为买卖双方减少了很多麻烦，也避免了因合同不规范而引起的纠纷。随后，卖方要结清所有物业费和供暖费，为下一环节立契过户做好准备。

过户关

办理房屋的立契过户，是买卖流程中最耗时间和精力的一关。办理过户涉及一系列的政策法规，手续繁琐。购房者由于缺乏房地产交易知识，没有相关经验，不了解有关部门的办事程序，往往跑断了腿，事情也办不圆满，花费了大量的人力、财力。

建议：一些正规的中介公司可以代办过户，其办证部门的办事人员通晓有关的政策法规和办事程序，经验丰富。因此，委托专业的中介公司办理房产过户，省时、省力、省心，是多数消费者的首选。

付款关

付房款是客户最为担心的一个环节，少则十几万，多则几十万的房款，一旦出了问题，购房者将蒙受巨大的损失。在房屋买卖中，确实存在着房产交割的风险。买方担心把钱交给卖方而产权过户中如出现问题，会拿不到产权证；卖方担心产权证办到了买方名下，买方拖欠房款。

建议：针对上述情况，一些大型正规中介公司纷纷推出“居间中保”服务，买方把房款交给中介公司保管，卖方把原产权证交中介公司保管，中介为双方办理产权过户，新产权证拿到后，中介一手把房款付给卖方，一手把新产权证交给买方，从而确保了双方的利益。

交验关

物业交验是买卖交易的最后一个环节，如果能够顺利完成，客户随即可以安心入住，原业主也不再对房子负有责任了。

建议：物业交验时，中介公司会提供一份《物业交验单》供买卖双方填写确认。验房的内容主要包括：物业是否与合同约定的一致；所售房屋里的家具等是否已搬空；钥匙是否已交付；水电费、煤气费、电话费、有线收视费等杂费是否已经结清等。

六、税费谁交

买卖房屋的税收，国家列明买卖双方各自应承担的费用标准，各项费用应由谁承担清晰可见，购房的承担其自身的购房交易税费，卖房的承担其自身通过出售房屋所得收益应缴纳的税费;但自2006年国家出台“国十五条”，其中规定，“从2006年6月1日起，对购买住房不足5年转手交易，销售时按其取得的售房收入全额征收营业税”。

按国家相关部门规定，个人所得税、营业税及土地增值税、教育附加费均是卖方支付的，前二者是房屋卖出所产生，而卖方就是所得者，所以，这以上税费由卖方支付才是合理的。但这几个税费所占比例较大，就成了卖方定价的一个重要标准。因此，很多卖家相应降低房价，搞一刀切，净收房价，所有税费由买方负责了。不过生意场上，一个愿打一个愿挨，当各自认为物有所值时，买卖就成功了。

税费由谁交的问题，实际上国家有明文规定，全由买家交原则上说是不合理的。但实际上税费与房价是相互关联的，如果卖家交税费，那么房价可能就高一些，买家交税费，房价就相对低一些。合同中约定由谁交税费是符合民法上自治原则的，从这个角度讲税费由买家交也是合理的。

近几年来,二手房也成为了大家关注的焦点,很多人同小编一样都在纠结买新房还是二手房,决定要买哪种房首先要明确这两种房之间有什么区别。而在准备买房的时候,应该了解一下买房要交什么税,这样对于家庭的开支有点心里准备今天小编就来为大家分析一下二手房与一手房买房交税的区别。

一般二手房交易需要交纳的税费:

一、买房人应缴纳税费:

1、契税:房款的1.5%(面积在144平米以上的需要缴纳3%,面积在90平米以下并且是首套房的可以缴纳1%)

2、印花税:房款的0.05%

3、交易费:3元/平方米

4、测绘费:1.36元/平方米

5、权属登记费及取证费:一般情况是在200元内。

二、卖房人应缴纳税费:

1、印花税:房款的0.05%

2、交易费:3元/平方米

3、营业税:全额的5.5%(房产证满5年的普通住房不需要缴纳)

4、个人所得税:房产交易盈利部分的20%或者房款的1%(房产证满5年并且是唯一住房的可以免除)

新房一般是三联单收据形式的,这样涉及不到税费的问题,只不过你在办理产权证的时候要交1.5%交易契税,建筑面积超过140米的住宅交易契税是3%,商服交易契税是5%,印花税0.05%

二手房里有产权证的五年内卖出就要交纳营业税,5.55%,个人所得税1%,建筑面积超过140米的住宅还要交纳土地增值税

二手房与一手房买房交税的区别:

一手房只要交契税90平方以下的1%,90以上的1.5%,同时还要交维修基金,105元/平方

二手房在交契税是第一套90以下1%,90以上1.5%,如是二套3%。同时还有营业税5.6%(过五年免),个人所得税1%(过五年且唯一能免),还有中介费。

那么,应该什么时候去交税呢?

正确的应该是合同生效之后就可以去申报了,缴纳税款之后才能办理房产证。为了不让开发商占用你的资金,在交钱之前问问什么时候得证。一般一个月左右就能把证件办下来,特殊的也是两三个月。

至于说领到房产证后才可以交税!这个肯定不是指的是房产交易所产生的税费。比如,房产税、土地使用税都是领到房产证后才可以交税。

买房子要交哪些税？又会产生哪些费用？这是一个不可忽视的问题。买房，动辄上百万，税费的缴纳在购买房产时占有相当的比重，在购房前适当了解购房税费常识，不仅利于合理规划财产、做好购房预算，还可避免还因税费问题和开发商产生摩擦。

购房的时候除了交购房款，还需要交哪些税费呢？搜房网广州二手房为购房者们梳理了一个有关购房税费的明细，以及各种各样买房税费的计算方式，以供购房者参考。

1、契税（买方支付）

根据国家规定，房屋买卖要向国家缴纳契税，无论是商品房还是存量房的买卖都要缴纳的。住宅类房屋标准按房款总价的1%-3%交纳契税，具体的比例需根据国家相关政策，购房者的购房时间、购房单价、购房面积、是否第1次购房等因素来确定；非住宅类房屋按计税参考价的3%交纳。

自2010年10月1日起执行的契税优惠政策的通知规定，对个人购买普通住房，且该住房属于家庭(成员范围包括购房人、配偶以及未成年子女，下同)唯一住房的，减半征收契税。对个人购买90平方米及以下普通住房，且该住房属于家庭唯一住房的，减按1%税率征收契税。

一般情况下，一次购房90平米以下按1%税率征收，90-144平米1.5%，144平米以上3%；二次购房都是3%，不分面积。

2、营业税（买方支付）

此项营业税由城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和销售营业税组成，征收税率为5.6%。

个人购买超过2年（含2年）的普通住宅对外销售的，免征营业税。

3、个税（买方支付）

核定征收方式：应纳个人所得税＝计税价格×1%（或1.5%、3%），我市个人住房转让个人所得税核定征收率标准为：普通住房1%，非普通住房或非住宅类房产为1.5%，拍卖房产为3%。

对于个人转让自用5年以上、并且是家庭唯一住宅，免征个人所得税。

4、印花税（买卖双方各0.05%）

印花税是针对合同或者具有合同性质的凭证，产权转移书据，营业账簿，权利、许可证照和经财政部确定征税的其他凭证所收的一类税费。

对于购房者而言，印花税的税率是0.05%，即购房者应纳税额为计税价格×0.05%的数值，印花税采取由纳税人自行缴纳完税的方式。

对个人销售或购买住房暂免征印花税。

二级转移登记只收取买方0.05%的印花税。

税费一览

5、土地增值税

个人转让非住宅类房产的”核定征收方式“由登记中心代征，其他均由纳税人自行到房地产所在地主管税务机关缴纳或办理核实手续后由登记中心代征。

对个人销售住房暂免征收土地增值税

核定征收方式：应纳土地增值税额＝计税价格×核定征收率。我市土地增值税核定征收标准：商铺、写字楼、酒店为10%，其他非住宅类房产为5%。

6、登记费

其收费标准分为住房与非住房。个人住房登记收费标准为每件80元；非住房房屋登记收费标准为每件550元。房屋登记收费标准中包含《房屋所有权证》工本费和《土地使用权证》工本费。

7、房地产交易手续费

新建商品房的房产交易手续费按照3元/平方米收取，由转让方承担。

经济适用房的房地产交易手续费减半收取，由买方承担。

其他情况的房地产交易手续费按照6元/平方米收取，由交易双方各承担50%。

8、佣金

成交价*3%，交易双方各付一半。

9、贴花：5元/套

如果购房时需要按揭，还要发生以下费用：

如果购房时需要按揭，还要发生以下费用：

10、评估费

评估价格100万以下部分收取评估结果的0.5%，以上部分0.25%。

11、抵押登记费

个人住房登记收费标准为每件80元；非住房房屋登记收费标准为每件550元。

12、委托公证费

如果购房需要办理公证，那么则要交纳一定比例的公证费，公证费的标准一般为300元/二本公证书，另外每加一本收20元。

如果需要赎楼，还会产生如下费用：

13、赎楼担保费

费用计算——业主欠款×1%。期限为3个月，最低收费2000元，龙岗区、宝安区、光明新区、龙华新区、坪山新区及大鹏新区设手续费300元。

14、赎楼罚息

不同银行的收取方式不一样，一般按欠款金额的0.5%收取

15、赎楼短期借款利息

一般1个月赎楼短期借款利息≈欠款金额×1如若买卖方涉外，还会产生如下费用：

16、买卖合同公证费

由公证机关向涉外方收取，征收标准：过户价×0.003%（过户价＜50万）过户价×0.0025+250（50万＜过户价≤500万）过户价×0.002+2750（500万＜过户价≤1000万）

17、抵押合同公证费

买方涉外并需要贷款时，由公证处向涉外方收取的服务费。

二手房交易税费是二手房交易过程中买方和卖方都需要承担的不同的税费，二手房交易中征收交易税的本意是为了限制买卖交易，抑制房地产产业过热。

交易税计算方法

买方：

1、契税:成交价或评估价（高者）×1.5%（商用用房或大于144平米的税率为3%）

2、交易服务费：建筑面积（平方米）×3元

3、交易印花税：成交价或评估价（高者）×0.05%

4、产权转移登记费：50元（每增加1人加10元，买家为单位的80元）

卖方：

1、交易服务费：建筑面积（平方米）×3元

2、交易印花税：成交价或评估价（高者）×0.05%

3、土地出让金：成交价或评估价（高者）×1%

4、解困房： 成交价或评估价（高者）×1%

5、商品房：土地出让金按基准地价×3%×未交土地出让金的建筑面积

6、分摊费用：成交价/总面积×分摊面积×10%（10楼以下）成交价/总面积×分摊面积×20%（10楼以上）

7、个人所得税：成交价或评估价（高者）×1%（房改房自用满五年，且是唯一生活用房的免征）

8、营业税及附加税：成交价或评估价（高者）×5.5%(房产证或购买时契税完税证未满五年)

继承房产交易过户

（一）继承房产的费用有

1.公证费40元/平米×产权证面积

2.继承公证费80元/单放弃继承公证：80元/人

注：继承的房产再次转让出售时个人所得税按照所得征收20%，不过只要是符合家庭唯一住房和购买超过5年的话就可以免征个人所得税，而且个人所得税退税的政策同样适用。

（二）所需材料

1.公证处需要原产权人的死亡证明、产权证复印件和所有当事人的身份证、户口本复印件一套。

2.房管局需要材料和正常过户基本一样，只是还需要公证书一份。

注：继承的难点在于公证所有的继承人都放弃继承，这样就要求证明当事人即为所有继承人并且都自愿放弃继承权。